Sermaye Piyasası Kurulundan:
6362 SAYILI
SERMAYE PİYASASI KANUNUNUN 13 ÜNCÜ MADDESİNİN
DÖRDÜNCÜ FIKRASININ KISMEN İPTALİ ÜZERİNE YATIRIMCI
TAZMİN MERKEZİ TARAFINDAN YATIRIMCILARA
YAPILACAK ÖDEMELERE İLİŞKİN USUL VE
ESASLAR HAKKINDA
YÖNETMELİK
BİRİNCİ BÖLÜM
Amaç ve Kapsam,
Dayanak ve Tanımlar
Amaç ve
kapsam
MADDE 1 – (1) Bu Yönetmeliğin amacı, kayden izlenmeye
başlandığı tarihi izleyen yedinci yılın sonuna kadar teslim edilmediği için
mülkiyeti YTM’ye intikal etmiş olan sermaye piyasası araçları nedeniyle bu
Yönetmelik uyarınca başvuran hak sahiplerine, YTM tarafından yapılacak
ödemelere ilişkin usul ve esasları düzenlemektir.
Dayanak
MADDE 2 – (1) Bu Yönetmelik, 6/12/2012 tarihli ve 6362
sayılı Kanunun geçici 10 uncu maddesine dayanılarak hazırlanmıştır.
Tanımlar
ve kısaltmalar
MADDE 3 – (1) Bu Yönetmelikte geçen;
a) Borsa: Borsa İstanbul Anonim Şirketini,
b) İhraççı: Kanunun kısmen iptal edilen 13 üncü
maddesi uyarınca YTM’ye intikal eden sermaye piyasası araçlarını ihraç etmiş
olan tüzel kişileri ve yatırım fonu kurucularını,
c) Kanun: Sermaye Piyasası Kanununu,
ç) Kurul: Sermaye Piyasası Kurulunu,
d) MKK: Merkezi Kayıt Kuruluşu Anonim Şirketini,
e) YTM: Yatırımcı Tazmin Merkezini,
ifade eder.
İKİNCİ BÖLÜM
Başvurulara
İlişkin Usul ve Esaslar
Başvuru
MADDE 4 – (1) Kayden izlenmeye başlandığı tarihi izleyen
yedinci yılın sonuna kadar teslim edilmediği için mülkiyeti YTM’ye intikal
eden sermaye piyasası araçlarından; ilgili mevzuat uyarınca satışı yapılmamış
olanlar 8 inci maddede belirtilen esaslar çerçevesinde aynen, satışı
yapılmış olanlar ise 9 uncu maddedeki esaslar çerçevesinde belirlenen satış
tutarları dikkate alınarak, 10 uncu maddede belirtilen nemaları ile
birlikte, YTM’ye başvuran hak sahiplerine EK-1’de yer alan taahhütname ve
ibraname alınmak kaydıyla ödenir.
(2) Ödeme için 5 inci maddede yer alan belgelerle
birlikte YTM’ye başvurulması gerekmektedir.
Başvuru
süresi ve şekli
MADDE 5 – (1) Bu Yönetmelik kapsamında ödeme talep eden hak sahipleri
veya noter onaylı vekâletname ibraz eden vekili tarafından, bu Yönetmeliğin
yürürlük tarihinden itibaren 10 yıl içinde iadeli taahhütlü posta yolu ile
veya özel şirketler aracılığıyla imza karşılığı teslim suretiyle YTM’nin
merkez adresine başvurulması zorunludur.
(2) Hak sahipleri tarafından yargıya başvurulması
halinde birinci fıkrada belirtilen süreler yargılama süresince işlemez.
(3) Başvuru dilekçesi ekinde aşağıdaki belgelerin
bulunması zorunludur:
a) Gerçek kişi hak sahipleri için;
1) Hak sahibinin vatandaşlık numarasını içeren
resmi kimlik belgesi veya pasaportunun resmi mercilerce onaylı fotokopisi,
2) Yerleşim yeri adresi ve diğer iletişim
bilgileri,
3) Kurul ve/veya YTM aleyhine dava açılmadığına
veya icra takibi başlatılmadığına veyahut açılmış olan davadan/icra
takibinden feragat edileceğine ilişkin taahhütname, açılan davanın karara
bağlanmış olması halinde mahkeme ilamının aslı veya mahkemece aslı gibidir
onaylı sureti,
4) Fiziki sermaye piyasası araçlarının ihraççıya
teslim edildiğine ilişkin 6 ncı madde çerçevesinde düzenlenecek teslim
tutanağı veya zayi olması nedeniyle mahkemeden alınan iptal kararı.
b) Tüzel kişi hak sahipleri için, (a) bendinin (2),
(3) ve (4) numaralı alt bentlerindeki belgelere ek olarak;
1) Tüzel kişiliğin tam unvanı ile vergi ve Merkezi
Sicil Kayıt Numarası ve/veya ticaret sicil numarası,
2) Tüzel kişiliği temsil ve ilzama yetkili kişi
veya kişilerin kimlik bilgileri ve vatandaşlık numarası ile yeni tarihli
imza sirküleri,
3) Kayıtlı bulunduğu veya tescil edildiği resmi
merciden alınmış tüzel kişiyi temsil ve ilzama yetkili kişileri gösterir
yeni tarihli yetki ve faaliyet belgesi.
(4) YTM tarafından gerek görüldüğü takdirde ek
bilgi ve belge istenebilir.
ÜÇÜNCÜ BÖLÜM
Sermaye
Piyasası Araçlarının Teslimi, İmhası ve Hak Sahipliğinin Tespiti
Sermaye
piyasası araçlarının teslimi ve imhası
MADDE 6 – (1) Bu Yönetmelik kapsamında başvuracak hak
sahiplerinin, fiziken ellerinde bulunan sermaye piyasası araçlarını asgari
olarak EK-2’deki örnekte yer alan bilgileri içeren bir örneği ihraççıda
kalacak şekilde en az üç örnek düzenlenecek teslim tutanağı ile ihraççılara
teslim etmeleri gerekmektedir.
(2) Birinci fıkra uyarınca ihraççılar tarafından
düzenlenen teslim tutanağında, sermaye piyasası aracına ilişkin tertip,
grup, seri numarası, kupür değeri, kupon numarası, varsa kuponlarda eksik
olup olmadığı bilgileri tereddüde yer vermeyecek detay ve içerikte yer
alır.
(3) İhraççılar tarafından, teslim alınan sermaye
piyasası araçlarına ilişkin olarak; MKK sisteminde kayıtlı olanlar için
tertip, grup, seri numarası, kupür değeri, kupon numarası bilgileri
elektronik ortamda MKK sistemine girilir ve giriş işleminin
tamamlanmasından sonra söz konusu sermaye piyasası araçları MKK’ya teslim
edilir. Sermaye piyasası araçlarının MKK’ya teslimi aşamasında EK-3’te yer
alan taahhütnamenin de MKK’ya iletilmesi zorunludur.
(4) Teslim alınan sermaye piyasası araçları, üçüncü
fıkrada belirtilen şekilde MKK’ya teslimine kadar fiziken tedavül
kabiliyetleri engellenecek şekilde gerekli saklama tedbirleri alınarak
ihraççılar tarafından saklanır.
(5) Fiziki sermaye piyasası araçları, MKK sistemine
girilen bilgilerin uyumlu olması kaydıyla MKK tarafından teslim alınır. MKK
tarafından teslim alınan sermaye piyasası araçları herhangi bir merasime
gerek kalmaksızın imha edilir.
(6) İhraççılar tarafından teslim alınan sermaye
piyasası araçlarının MKK sisteminde çeşitli nedenlerle (şirket birleşmesi,
grup değişimi, nevi değişimi, sermaye piyasası aracının kendisi olmaksızın
yalnızca kupon teslimi ve benzeri) kayıtlı olmayan sermaye piyasası aracı
olması durumunda, birinci fıkra çerçevesinde düzenlenecek teslim
tutanağında sermaye piyasası aracının MKK sisteminde kayıtlı olmadığına ve
bunun nedenine ilişkin bilgilere yer verilir. Bu halde, teslim alınan sermaye
piyasası araçları, fiziken tedavül kabiliyetleri engellenecek şekilde
gerekli saklama tedbirleri alınarak ihraççılar tarafından saklanır ve bu
Yönetmelik çerçevesinde ilgilisine ödeme yapıldığının YTM tarafından
ihraççıya bildirilmesinden sonra ihraççı tarafından noter huzurunda imha
edilir. Bu fıkra kapsamına giren
sermaye piyasası araçları için hazırlanacak EK-4’te yer alan taahhütnamenin
de ihraççılar tarafından YTM’ye iletilmesi zorunludur.
(7) Bu madde kapsamında ihraççılar tarafından yapılması
öngörülen işlemlerin usulüne uygun şekilde ve geciktirilmeksizin yerine
getirilmesinden ihraççının yönetim kurulu üyeleri sorumludur.
Hak
sahipliğinin tespiti
MADDE 7 – (1) MKK, ihraççı tarafından teslim edilen sermaye
piyasası araçlarının bilgilerini, nezdindeki bilgilerle teyit eder ve hak
sahipliği ve ödeme tutarlarının tespitinde dikkate alınmak üzere YTM’ye
iletir.
(2) Sermaye piyasası aracının aslının ibraz
edilemediği veya hak sahipliğinin tereddüde yer vermeyecek şekilde tespit
edilemediği hallerde, ödeme yapılabilmesi için YTM ilgililerden mahkeme
kararı talep edebilir.
(3) Fiziki sermaye piyasası araçlarının zayi olması
nedeniyle mahkemeden alınan iptal kararı veya sermaye piyasası aracının
aslının ibrazı üzerine talepte bulunan başvuru sahibine bir kez ödeme
yapıldıktan sonra, aynı sermaye piyasası aracı için başka bir başvuru
sahibi tarafından talepte bulunulması halinde YTM tarafından ikinci bir
ödeme yapılmaz. İkinci başvuru sahibinin ilk ödeme yapılan kişiye karşı
genel hükümlerden kaynaklanan hakları saklıdır.
DÖRDÜNCÜ BÖLÜM
Ödemelere
İlişkin Usul ve Esaslar
YTM
tarafından satışı yapılmamış sermaye piyasası araçlarına ilişkin ödemeler
MADDE 8 – (1) Kayden izlenmeye başlandığı tarihi izleyen
yedinci yılın sonuna kadar teslim edilmediği için YTM’ye intikal etmiş olup
da, satışı yapılmamış sermaye piyasası araçları ile iade tarihine kadar
hesaplanacak bedelsiz payları aynen; kâr payları ise, 12/6/1933 tarihli ve
2308 sayılı Şirketlerin Müruru Zamana Uğrayan Kupon Tahvilât ve Hisse Senedi
Bedellerinin Hazineye İntikali Hakkında Kanun kapsamında Hazine’ye intikal
edenler hariç olmak üzere, nemasıyla birlikte nakit olarak, hak sahibi
tarafından bildirilen hesaplara aktarılır.
(2) Hak sahibinin varsa bedelli sermaye
artırımından kaynaklanan payları talep etmesi halinde, bu payların aynen
hesaplara aktarılması YTM tarafından bu amaçla ödenen tutar ve yapılan
masrafların kanuni faizi ile birlikte YTM’ye ödenmesi kaydıyla mümkündür.
YTM
tarafından satışı yapılmış olan sermaye piyasası araçlarına ilişkin
ödemeler
MADDE 9 – (1) Kayden izlenmeye başlandığı tarihi izleyen
yedinci yılın sonuna kadar teslim edilmediği için YTM’ye intikal etmiş ve
satışı yapılmış olan sermaye piyasası araçlarının satış tutarları, satış
tarihine kadar hesaplanacak bedelsiz paylar ile ve 2308 sayılı Kanun
kapsamında Hazine’ye intikal edenler hariç kâr payı tutarları dikkate
alınarak, nemasıyla birlikte hak sahibi tarafından bildirilen hesaba
aktarılır.
(2) Kayden izlenmeye başlandığı tarihi izleyen
yedinci yılın sonuna kadar teslim edilmediği için YTM’ye intikal etmiş ve
satışı yapılmış olan sermaye piyasası aracının farklı tarihlerde ve/veya
farklı fiyatlardan satılmış olması halinde, hak sahibine ödenecek satış
tutarının hesaplanmasında YTM’nin ilgili sermaye piyasası aracına ilişkin
tüm satış işlemlerinin ağırlıklı ortalama fiyatı esas alınır. Ağırlıklı
ortalama fiyat, her bir satış fiyatının o fiyattan satılan miktar ile
çarpımları toplamının, satılan toplam miktara bölünmesi suretiyle
hesaplanır.
(3) Hak sahibinin varsa bedelli sermaye
artırımından kaynaklanan payların satış tutarlarını talep etmesi halinde,
YTM tarafından bu amaçla ödenen tutar ve yapılan masraflar kanuni faizi ile
birlikte başvuru sahibine ödenecek olan tutardan mahsup edilerek ödeme
yapılır.
İade edilecek
nema tutarları
MADDE 10
– (1) Ödenecek nema tutarı, ilgili
sermaye piyasası aracı satış bedeli ve/veya kâr payının YTM portföyüne
intikal tarihinden itibaren, 18/11/2015 tarihli ve 29536 sayılı Resmî
Gazete’de yayımlanan Kamu Haznedarlığı Genel Tebliği hükümleri çerçevesinde
değerlendirilmesi sonucu YTM’nin fiilen elde ettiği getirinin ödenecek
tutara isabet eden kısmıdır.
BEŞİNCİ BÖLÜM
Çeşitli ve Son
Hükümler
Damga
vergisi istisnası
MADDE 11
– (1) Bu Yönetmelik uyarınca
yapılacak ödemelere ilişkin işlemler ve bu işlemlerle ilgili Yönetmelik
ekinde yer alan taahhütname ve ibranameler ile oluşturulacak kayıtlar ve
düzenlenecek diğer kâğıtlar Kanunun geçici 10 uncu maddesi uyarınca damga
vergisinden müstesnadır.
Kurulun
yetkisi
MADDE 12
– (1) Bu Yönetmeliğin
uygulanmasında karşılaşılan tereddütleri gidermeye Kurul yetkilidir.
Yürürlük
MADDE 13
– (1) Bu Yönetmelik yayımı
tarihinde yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 14
– (1) Bu Yönetmelik hükümlerini
Sermaye Piyasası Kurulu yürütür.
Ekler için tıklayınız
|