6 Aralýk 2013  CUMA

Resmî Gazete

Sayý : 28843

YÖNETMELÝK

Sermaye Piyasasý Kurulundan:

ÖZEL FON MAL VARLIÐININ YÖNETÝMÝNE VE NEMALANDIRILMASINA
ÝLÝÞKÝN YÖNETMELÝK

BÝRÝNCÝ BÖLÜM

Amaç, Kapsam, Dayanak ve Tanýmlar

Amaç ve kapsam

MADDE 1 (1) Bu Yönetmeliðin amacý, 6/12/2012 tarihli ve 6362 sayýlý Sermaye Piyasasý Kanununun geçici 3 üncü maddesi hükmü ile verilen yetkiler çerçevesinde, Özel Fon mal varlýðýnýn yönetimi ile nemalandýrýlmasýna iliþkin usul ve esaslarý belirlemektir.

Dayanak

MADDE 2 (1) Bu Yönetmelik, 6362 sayýlý Sermaye Piyasasý Kanununun geçici 3 üncü maddesine dayanýlarak hazýrlanmýþtýr.

Tanýmlar

MADDE 3 (1) Bu Yönetmelikte geçen;

a) Baþkan: Yatýrýmcý Tazmin Merkezi Yönetim Kurulu Baþkanýný,

b) BÝAÞ: Borsa Ýstanbul Anonim Þirketini,

c) DÝBS: Devlet Ýç Borçlanma Senedini,

ç) Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliði: 11/9/2013 tarihli ve 28762 sayýlý Resmî Gazetede yayýmlanan Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliðini,

d) Kanun: 6362 sayýlý Sermaye Piyasasý Kanununu,

e) Kurul: Sermaye Piyasasý Kurulunu,

f) Özel Fon: Kanunun geçici 3 üncü maddesinde düzenlenen, 18/12/1999 tarihinden önce, Kurulca tüm yetki belgeleri iptal edilen aracý kurumlarýn yatýrýmcýlarýnýn sermaye piyasasý faaliyetlerinden doðan alacaklarýnýn bu maddedeki esaslar çerçevesinde kýsmen ödenmesini teminen kurulmuþ olan fonu,

g) Yönetim Kurulu: Yatýrýmcý Tazmin Merkezi Yönetim Kurulunu,

ð) YTM: Yatýrýmcý Tazmin Merkezini,

h) VYK: 6/6/2013 tarihli ve 28669 sayýlý Resmî Gazetede yayýmlanan Yatýrýmcý Tazmin Merkezine Ýliþkin Yönetmeliðin 11 inci maddesinde düzenlenen Varlýk Yönetim Komitesini

ifade eder.

(2) Bu Yönetmelikte geçen diðer kavramlar; Kanunun ve Yatýrýmcý Tazmin Merkezine Ýliþkin Yönetmeliðin tanýmlara iliþkin 3 üncü maddelerindeki tanýmlarý ile kullanýlmýþtýr.

ÝKÝNCÝ BÖLÜM

Özel Fonun Gelirleri, Yönetimi ve Nemalandýrýlmasý

Özel Fonun gelirleri

MADDE 4 (1) Özel Fonun gelirleri;

a) BÝAÞ bünyesinde bulunan ve Kanunun geçici 3 üncü maddesinin beþinci fýkrasý gereði YTMne devredilen mal varlýðý,

b) Özel Fon mal varlýðýnýn getirisi ile sair gelirlerden

oluþur.

(2) Özel Fonun, yapýlacak ödemeleri karþýlamaya yetmemesi halinde, Bakanlar Kurulu kararýyla belirlenecek ek kaynak, Hazine tarafýndan karþýlanýr.

Özel Fon mal varlýðýnýn yönetimi

MADDE 5 (1) Özel Fon mal varlýðý, Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliðinin 5 inci maddesinin ikinci fýkrasýnda sayýlan bankalar nezdinde açýlan hesaplarda deðerlendirilir.

(2) Özel Fon mal varlýðýnýn yönetimi ve korunmasý için gerekli iþleri yapmaya Baþkan yetkilidir. Baþkan bu yetkisini mevzuata uygun olarak, sýnýrlarýný açýkça belirlemek ve yazýlý olmak kaydýyla alt kademelere devredebilir.

(3) Özel Fon, Kanunun geçici 3 üncü maddesi hükmü gereðince, 18/12/1999 tarihinden önce Kurulca tüm yetki belgeleri iptal edilen aracý kurumlarýn yatýrýmcýlarýnýn sermaye piyasasý faaliyetlerinden doðan alacaklarýnýn ödenmesi dýþýnda bir amaçla kullanýlamaz.

Özel Fon mal varlýðýndan yapýlacak ödemeler

MADDE 6 (1) Özel Fondan Kanunun geçici 3 üncü maddesi hükmü gereðince iflas idarelerine yapýlacak ödemeler, Yönetim Kurulu kararý ile yapýlýr.

Özel Fon mal varlýðýnýn nemalandýrýlmasý

MADDE 7 (1) Özel Fonun bu Yönetmeliðin 4 üncü maddesinde sayýlan gelirlerinden oluþan mal varlýðý, Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliðinin 5 inci maddesinin ikinci fýkrasý dikkate alýnarak Yönetim Kurulu tarafýndan belirlenen esaslar çerçevesinde güncel ekonomik konjonktüre göre VYK tarafýndan alýnan kararlara uygun olarak deðerlendirilir.

(2) VYK tarafýndan Özel Fon mal varlýðýnýn nemalandýrýlmasýna iliþkin olarak alýnan kararlar, YTM Finansman ve Muhasebe Birimince yerine getirilir.

Mevduat nemalandýrma

MADDE 8 (1) Özel Fonun mevcut portföy yapýsý ve ekonomik konjonktür göz önünde bulundurularak mevduat olarak deðerlendirilecek tutarlar için, çalýþýlan bankalar ile görüþülerek vade ve faiz oranlarý alýnýr.

(2) Vadeli mevduat faiz oraný piyasada oluþan benzer vadedeki DÝBS faiz oranýndan daha düþük olamaz. Vadeli mevduat faiz oranýna iliþkin gösterge faiz oraný hesaplamasý Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliði düzenlemeleri dikkate alýnarak yapýlýr. Vadeli mevduat faiz oranýnýn piyasada oluþan benzer vadedeki DÝBS faiz oranýndan düþük olmasý halinde, Kamu Haznedarlýðý Genel Tebliði düzenlemeleri esas alýnýr.

(3) Bankalardan alýnan vade ve faiz oranlarý ekonomik geliþmeler ve beklentiler de dikkate alýnarak deðerlendirilir ve banka, þube, vade seçimi yapýlýr. Konuya iliþkin VYK kararý, operasyonel iþlemlerin yapýlmasýný teminen YTM Finansman ve Muhasebe Birimine gönderilir. Mevduat hesabýna iliþkin bilgiler Özel Fon Portföy Raporuna iþlenerek gün sonunda rapor güncellenir.

(4) Büyük mevduat ve DÝBS dönüþleri haricinde, gün sonunda hesaba gelen tutarlar ile kýsa vadeli nakit ihtiyacýný karþýlamak üzere tutulan meblað, günlük mevduat veya ters repoda deðerlendirilebilir.

DÝBS nemalandýrma

MADDE 9 (1) Özel Fonun mevcut portföy yapýsý ve ekonomik konjonktür göz önünde bulundurularak, Hazine Müsteþarlýðý tarafýndan gerçekleþtirilen DÝBS ihaleleri takip edilir.

(2) DÝBS olarak deðerlendirilecek tutar için ihale öncesi bankalarla irtibata geçilir. Ýhaleye katýlým tutarý ve koþullarý VYK tarafýndan belirlenir.

(3) DÝBS yatýrýmýna iliþkin VYK kararý, operasyonel iþlemlerin yapýlmasýný teminen YTM Finansman ve Muhasebe Birimine gönderilir. Ýhale öncesi banka ile komisyon muafiyeti için yazýlý mutabakat saðlanýr. Ýhale günü ilgili bankaya katýlým tutarý ve þartlarýný bildiren talimat gönderilir ve ihale sonucu takip edilir. Ýhale gerçekleþtikten sonra alým iþlemleri tamamlanýr ve Özel Fon Portföy Raporuna iþlenir.

(4) Ýhaleye katýlmadan piyasadan DÝBS alýmý yapýlacaksa, Özel Fon mal varlýðýnýn deðerlendirildiði bankalarla görüþülerek faiz oranlarý karþýlaþtýrýlýp, en yüksek faiz oranýný veren bankada deðerlendirilmek suretiyle alým yapýlýr.

Özel Fon mal varlýðýnýn getirisinin hesaplanmasý

MADDE 10 (1) Özel Fon mal varlýðýnýn getirisi, Kurulun bireysel portföylerin ve kolektif yatýrým kuruluþlarýnýn performans sunumuna, performansa dayalý ücretlendirilmesine ve kolektif yatýrým kuruluþlarýný notlandýrma ve sýralama faaliyetlerine iliþkin esaslarýný belirleyen düzenlemelerine uygun olarak hesaplanýr.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜM

Özel Fon Mal Varlýðýnýn Ýzlenmesi, Mutabakat ve Bilgilendirme

Özel Fon mal varlýðýnýn izlenmesi ve mutabakat

MADDE 11 (1) Özel Fon mal varlýðý günlük olarak Özel Fon Günlük Portföy Raporu ile takip edilir. Rapor; o güne iliþkin kasa mevcudu, vadeli ve vadesiz banka hesap bakiyeleri ile varsa DÝBSler hakkýnda ayrýntýlý bilgi içerir ve günlük olarak güncellenir. Raporun gün sonlarýnda alýnan bir örneði dosyalanýr.

(2) Gün sonlarýnda bankalardaki hesap bakiyeleri internet bankacýlýðý aracýlýðý ile kontrol edilir.

(3) Özel Fon mal varlýðýnýn deðerlendirildiði bankalar ile ay sonlarýnda yazýlý mutabakat yapýlýr. Bankalardan alýnan aylýk hesap özetleri ve varsa diðer belgeler dosyalanýr.

Özel Fon mal varlýðý hakkýnda bilgilendirme

MADDE 12 (1) Özel Fon Günlük Portföy Raporu, aylýk olarak bilgi vermek amacý ile ilgili ayýn son iþ günü Baþkana iletilir.

(2) Özel Fon mal varlýðý hakkýnda üçer aylýk dönemler itibariyle Yönetim Kuruluna rapor sunulur. Raporda asgari olarak aþaðýdaki bilgiler yer alýr:

a) Ýlgili dönemin son iþ gününe ait Özel Fon Portföy Raporu.

b) Özel Fon mal varlýðýnýn, banka ve yatýrým aracý bazýnda daðýlýmý.

c) Bu Yönetmeliðin 8 inci maddesi çerçevesinde hesaplanan getiri bilgileri.

DÖRDÜNCÜ BÖLÜM

Çeþitli ve Son Hükümler

Özel Fonun muhasebe, hesap ve iþlemleri

MADDE 13 (1) Özel Fon mal varlýðýnýn muhasebe hesap ve iþlemleri, YTM mal varlýðýndan ayrý olarak izlenir.

Yürürlük

MADDE 14 (1) Bu Yönetmelik yayýmý tarihinde yürürlüðe girer.

Yürütme

MADDE 15 (1) Bu Yönetmelik hükümlerini Baþkan yürütür.