Sermaye Piyasası
Kurulundan: BİLGİ, BELGE VE AÇIKLAMALARIN ELEKTRONİK ORTAMDA İMZALANARAK KAMUYU AYDINLATMA PLATFORMUNA GÖNDERİLMESİNE İLİŞKİN ESASLAR HAKKINDA TEBLİĞ (Seri: VIII, No: 61) BİRİNCİ BÖLÜM Amaç, Dayanak, Tanımlar Amaç MADDE 1 – (1) Bu Tebliğin amacı, a)
Sermaye piyasası araçları Borsa’da işlem gören ortaklıklar ile aracı kurumlar
ve katılma payları Borsa’da işlem gören fonların kurucuları tarafından bu
Tebliğ kapsamındaki her türlü bilgi, belge ve açıklamanın elektronik ortamda
imzalanması ve Kamuyu Aydınlatma Platformu’na, b)
Bağımsız denetim kuruluşlarınca düzenlenen bağımsız denetim raporlarının
elektronik ortamda hazırlanarak imzalanmasına ve ortaklıklar, aracı kurumlar
ve fonlara elektronik ortamda gönderilmesine ilişkin usul ve esasları belirlemektir. Dayanak MADDE 2 – (1) Bu Tebliğ, 28/7/1981
tarihli ve 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanununun 6, 16, 16/A ve 38 inci
maddeleri ile 22 nci maddesinin birinci
fıkrasının (e) ve (u) bentlerine dayanılarak
hazırlanmıştır. Tanımlar MADDE 3 – (1) Bu Tebliğde geçen; a)
Kanun: 2499 sayılı Sermaye Piyasası Kanununu, b)
Kurul: Sermaye Piyasası Kurulunu, c)
Borsa: İstanbul Menkul Kıymetler Borsasını, ç)
Ortaklık: Sermaye piyasası araçları Borsa’da işlem gören anonim ortaklıkları, d)
Fon: Katılma payları Borsa’da işlem gören fonları, e)
Kamuyu Aydınlatma Platformu (KAP): Sermaye piyasası ve Borsa mevzuatı
uyarınca kamuya açıklanması gerekli bildirimlerin elektronik imzalı olarak
iletildiği ve kamuya duyurulduğu elektronik sistemi, f)
Elektronik İmza: 15/1/2004 tarihli ve 5070 sayılı
Elektronik İmza Kanunu'nun 3 üncü maddesinin birinci fıkrasının (b) bendinde
tanımlanan elektronik imzayı, g)
İmza Sahibi: Bildirimlerini elektronik imzalı olarak göndermek zorunda olan
ortaklıklar, aracı kurumlar ve fon kurucuları ile bağımsız denetim
kuruluşlarının yönetim kurulları tarafından yetkili kılınan ve elektronik
imza oluşturmak amacıyla, bir imza oluşturma aracını kullanan gerçek kişiyi
ve bağımsız denetim kuruluşlarında sorumlu ortak başdenetçiyi, ğ)
Elektronik Sertifika: 5070 sayılı Kanunun 3 üncü maddesinin birinci
fıkrasının (ı) bendinde belirtilen elektronik sertifikayı, h)
Zorunlu Haller: Yangın, doğal afetler, harp hali, terör faaliyetleri, ortaklık
faaliyetlerinin sürdürülebilmesini önemli ölçüde etkileyebilecek diğer
gelişmeler, genel ağ bağlantısında meydana gelen önlenemeyen teknik
aksaklıklar, ortaklık bilgi işlem sisteminin ortaklığa isnat edilemeyen
nedenlerle işlevsiz kalması ve bu gibi halleri ifade eder. (2)
Elektronik veri, imza oluşturma verisi, imza oluşturma aracı, imza doğrulama
verisi, imza doğrulama aracı ve zaman damgası, 5070 sayılı Kanunun 3 üncü
maddesindeki anlamlarıyla kullanılmıştır. İKİNCİ BÖLÜM Elektronik İmzanın Kullanım Alanları ve Hukuki Sonucu Elektronik imzanın kullanım alanları MADDE 4 – (1) Aşağıda belirtilen ve elektronik veri olarak
hazırlanan bildirimlerde, imza oluşturma aracı ile oluşturulan elektronik
imza kullanılır. a)
Sermaye piyasası mevzuatı uyarınca gönderilmesi gereken finansal raporlar ve
bağımsız denetim raporları, b)
Kurulun özel durumların kamuya açıklanmasına ilişkin düzenlemeleri uyarınca
gönderilmesi gereken özel durum açıklamaları, c)
Kurul düzenlemeleri uyarınca hazırlanan izahname,
sirküler ve diğer duyuru metinleri, ç)
Kurulun yatırım ortaklıklarına ve fonlara ilişkin düzenlemeleri uyarınca
yapılması gereken bildirimler, d)
Ortaklıkların genel kurul toplantı tutanakları ve hazirun
cetvelleri, e)
Ortaklıkların esas sözleşmeleri ve fonların iç tüzükleri, f)
Kurul ve/veya Borsa tarafından belirlenen ve elektronik veri olarak
düzenlenmesi istenen diğer bildirimler. (2)
Yukarıda belirtilen bildirimler, ortaklıklar, aracı kurumlar ve fon
kurucuları tarafından Kurul ve/veya Borsa tarafından belirlenen biçim, içerik
ve süreye uygun şekilde elektronik imza ile imzalanarak elektronik ortamda KAP’a gönderilir. Ayrıca, (a) bendinde belirtilen
finansal tablo ve raporlara ilişkin olarak bağımsız denetim kuruluşları
tarafından düzenlenerek ortaklıklara, aracı kurumlara ve fon kurucularına
elektronik ortamda gönderilen bağımsız denetim raporlarında da imza oluşturma
aracı ile oluşturulan elektronik imza kullanılır. (3)
Kurul, Borsa, İstanbul Menkul Kıymetler Borsası Takas ve Saklama Bankası A.Ş., Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş., Türkiye Sermaye Piyasası
Aracı Kuruluşları Birliği ve Kurulca belirlenecek diğer kurumlar tarafından
yapılacak duyurular da elektronik imzalı olarak KAP’a
iletilir. KAP’a gönderim zorunluluğu MADDE 5 – (1) Bu Tebliğ kapsamındaki ortaklıklar, aracı
kurumlar, fonlar ve bağımsız denetim kuruluşlarının, kamuyu aydınlatma usul
ve esaslarına ilişkin Kurulun diğer düzenlemelerinde yer alan bildirimlerin
gönderim yerine ilişkin hükümlerde yer alan atıflar bu Tebliğ’in yürürlüğe
girdiği tarihten itibaren KAP için yapılmış sayılır. Taahhütname imzalama yükümlülüğü MADDE 6 – (1) İmza sahipleri, bu Tebliğ ekinde yer alan
Sertifika Sahibi Taahhütnamesini elektronik sertifikalarını teslim almadan
önce imzalayarak, elektronik sertifika hizmet sağlayıcısına vermek
zorundadırlar. (2)
Bu Tebliğin ek-1 ve ek-2 sinde yer alan Taahhütnamenin 2 nci
maddesinin birinci fıkrasının (d) ve (e) bentlerinde belirtilen hususlara
ilişkin olarak ilgili ortaklık, aracı kurum, fon kurucusu ve bağımsız denetim
şirketlerinin sorumlulukları saklıdır. Sertifika başvurusu yapma zorunluluğu MADDE 7 – (1) Borsada işlem görmek üzere sermaye piyasası
araçlarını ilk defa halka arz edecek ortaklıkların sermaye piyasası
araçlarının ve ilk defa kayda alma başvurusunda bulunacak fonların katılma
paylarının kayda alınması talebiyle Kurul’a başvuru yapıldığı tarihte, bu
Tebliğin 8 inci maddesinde esasları belirtilen elektronik sertifika hizmet
sağlayıcısına elektronik sertifika başvurusunda bulunulmuş olması zorunludur.
Ortaklıklar ve fonlar,
elektronik sertifika başvuru belgesini kayda alma başvurusu aşamasında
Kurul’a ibraz ederler. Borsa tarafından kotasyon kararı veya pazar
kaydına/listesine alma kararı verilebilmesi için elektronik sertifikaların
alınmış olması şartı aranır. Sermaye piyasası araçlarını
ilk defa halka arz edecek ortaklıkların sermaye piyasası araçlarının veya ilk
defa kayda alma başvurusunda bulunmuş olan fonların katılma paylarının kayda
alınmaması, kayda alma başvurusundan
vazgeçilmesi ya da borsada işlem görememesi hallerinde, daha önce tahsis
edilen elektronik sertifikalar Kurulun bildirimi üzerine, elektronik
sertifika hizmet sağlayıcısı tarafından derhal iptal edilerek, durum ilgili
kuruluş ve sertifika sahibine bildirilir. (2)
Aracı kurumlar ve bağımsız denetim kuruluşlarının ise, Kurulca
yetkilendirildikleri tarihten itibaren 15 gün içinde bu Tebliğin 8 inci
maddesinde esasları belirtilen elektronik sertifika hizmet sağlayıcısına
elektronik sertifika başvurusunda bulunmaları zorunludur. (3)
Ortaklıklar, aracı kurumlar, fonlar ve bağımsız denetim kuruluşları, bu
Tebliğ kapsamındaki bildirimlerin yapılmasını aksatmayacak sayıda, geçerli
elektronik sertifika bulundurmakla yükümlüdürler. (4)
Elektronik sertifikaların değişmesini gerektiren durumlarda, sertifika
başvurusunun, değişikliğin meydana geldiği tarihi izleyen 3 işgünü içerisinde
yapılması zorunludur. Ortaklıklar ve aracı kurumların ticaret unvanları ile
fonların unvan değişikliklerinde Kurula başvuruda bulunulduğu tarihte,
bağımsız denetim kuruluşlarının ticaret unvan değişikliklerinde ise unvan
değişikliğine ilişkin genel kurul tarihinde sertifika başvurusunun yapılması
ve başvurulduğuna dair Kurula derhal bilgi verilmesi gereklidir. Esas
sözleşme/fon iç tüzük değişikliğinin ticaret siciline tescilinin ilan
edildiği Türkiye Ticaret Sicil Gazetesinin, yayım tarihini izleyen 3 işgünü
içerisinde ilgili ortaklık, aracı kurum, bağımsız denetim kuruluşu veya fon
kurucusu tarafından elektronik sertifika hizmet sağlayıcısına iletilmesi
üzerine, eski sertifika iptal edilerek yeni sertifika kullanıma açılır. (5)
Elektronik sertifika hizmet sağlayıcı söz konusu iptal işlemi ve yeni
sertifikanın kullanıma açılması işlemi tamamlandığında, konuya ilişkin olarak
derhal Borsa’ya ve Kurul’a bilgi verir. ÜÇÜNCÜ BÖLÜM Diğer Hükümler Elektronik sertifika hizmet sağlayıcısı MADDE 8 – (1) Elektronik sertifika hizmet sağlayıcısı,
elektronik sertifika, zaman damgası ve elektronik imzalarla ilgili hizmetleri
sağlayan gerçek veya tüzel kişidir. Kurul, bu Tebliğ kapsamındaki hizmetleri
verebilecek elektronik sertifika hizmet sağlayıcısında aranan koşulları
belirler. Elektronik sertifika hizmet sağlayıcılarının adı ve sertifikasının
ayırt edici bilgileri Kurulca kamuya duyurulur. Elektronik sertifika tahsis edilmeyecek kişiler
ve sertifikanın iptalini gerektiren haller MADDE 9 – (1) Kanunun 46 ncı
maddesinin birinci fıkrasının (g) veya (h) bentleri veya diğer yasal
düzenlemeler çerçevesinde imza yetkileri kaldırılan veya sınırlandırılan
kişilere elektronik sertifika tahsis edilmez. (2) İmza yetkisinin kaldırılması veya sınırlandırılması, aracı
kurumların faaliyetlerinin sürekli olarak durdurulması, bağımsız denetim
kuruluşunun bağımsız denetimle yetkili kuruluşlar listesinden çıkarılması,
ortaklıkların sermaye piyasası araçlarının veya fonların katılma paylarının
sürekli olarak Borsa kotundan, pazarlarından/listesinden çıkarılması
hallerinde, daha önce tahsis edilen elektronik sertifikalar Kurulun ve/veya
Borsa’nın bildirimi üzerine, elektronik sertifika hizmet sağlayıcısı
tarafından derhal iptal edilerek, durum ilgili kuruluş ve sertifika sahibine
bildirilir. Elektronik ortamda bildirim
yapılamaması MADDE 10 – (1) Ortaklık, aracı kurum ve fon kurucusu
tarafından bu Tebliğde belirtilen zorunlu haller dolayısıyla elektronik
ortamda bildirim yapılamaması veya bağımsız denetim kuruluşu tarafından bu
Tebliğin 4 üncü maddesi uyarınca ortaklığa, aracı kuruma ve fon kurucusuna
gönderilecek bildirimin elektronik imzalı olarak yapılamaması durumunda,
ortaklık, aracı kurum ve fon kurucusu tarafından en seri haberleşme
vasıtasıyla bildirim Borsaya yapılır. Bu durumda ortaklık, aracı kurum ve fon kurucusu
tarafından gönderilen bildirim en kısa süre içinde Borsa tarafından KAP’a aktarılır. Zorunlu bir hal olmamasına rağmen
bildirimlerin bu Tebliğ uyarınca elektronik ortamda gönderilmemesi halinde
ilgili gerçek ya da tüzel kişilerin sorumluluğu saklıdır. Zorunlu bir halin
varlığına ilişkin ispat yükü ilgili ortaklığa, aracı kuruma, fon kurucusuna
ve bağımsız denetim kuruluşuna ait olup, ispata ilişkin bilgi ve belgelerin
söz konusu halin ortaya çıktığı günü takip eden 3 iş günü içinde Kurul’a ve
Borsa’ya gönderilmesi zorunludur. Gönderilen bilgi ve belgeler çerçevesinde
zorunlu bir halin mevcut olmadığının ya da zorunlu halin varlığına ilişkin
yeterli kanıt bulunmadığının anlaşılması halinde Kurul ve Borsa tarafından
ilgili mevzuat hükümleri kapsamında gerekli işlemler tesis ettirilir. (2)
Bu Tebliğ’in 3 üncü maddesinde imza sahibi olarak tanımlanan kişiler
dışındakiler tarafından yapılacak bildirimler en seri haberleşme vasıtasıyla
Borsaya iletilir. Bu durumda bildirim en kısa süre içinde Borsa tarafından KAP’a aktarılır. (3)
Bildirimlerin Borsa tarafından KAP’a aktarılarak
kamuya duyurulmuş olması, içeriğinin Borsa tarafından incelendiği, teyit ya
da tekeffül edildiği anlamına gelmez. Düzenleme yetkisi MADDE 11 – (1) Kurul tarafından uygun görülen hallerde, KAP’a bildirim gönderilmesi esaslarına ilişkin olarak
Borsa tarafından düzenleme yapılabilir. Geçiş dönemi GEÇİCİ MADDE 1 – (1) Bu Tebliğ hükümleri çerçevesinde elektronik
imzalı olarak gönderilmesi gereken bildirimlerin, bu Tebliğ’in yürürlüğe
girmesinden itibaren Kurulca belirlenecek tarihe kadar, Kurulun ilgili diğer
düzenlemelerinde yer alan usul ve esaslara uygun olarak Kurula ve/veya
Borsaya gönderilmesine de devam edilir. Bu süre boyunca elektronik imzalı
olarak gönderilecek bildirimler, Kurulun ilgili diğer düzenlemelerinde yer
alan usul ve esaslara uygun olarak gönderilen bildirimlerden herhangi bir
farklılık içermeyecek şekilde yapılır. Her iki bildirim arasında farklılık
olmasından kaynaklanabilecek zararlardan bildirimde bulunan ilgili gerçek ya
da tüzel kişiler sorumludur. Sertifika hizmetleri GEÇİCİ MADDE 2 – (1) Bu Tebliğ kapsamındaki sertifika hizmetleri
nitelikli sertifikaya geçiş süreci tamamlanıncaya kadar TÜBİTAK Ulusal
Elektronik Kriptoloji Araştırma Enstitüsü tarafından yerine getirilir. Yürürlük MADDE 12 – (1) Bu Tebliğ yayımı tarihinde yürürlüğe girer. Yürütme MADDE 13 – (1) Bu Tebliğ hükümlerini Sermaye Piyasası Kurulu
yürütür. Ek-1:
Taahhütname SERTİFİKA SAHİBİ TAAHHÜTNAMESİ (Ortaklıklar, Aracı Kurumlar, Bağımsız Denetim
Kuruluşları ve Fon Kurucuları için) MADDE 1 – (1) Bu
taahhütnamede geçen “sertifika sahibi” ibaresi, ortaklıklar, aracı kurumlar,
bağımsız denetim kuruluşları ve fon kurucuları tarafından Seri: VIII, No: 61
sayılı Bilgi, Belge ve Açıklamaların Elektronik Ortamda İmzalanarak Kamuyu
Aydınlatma Platformuna Gönderilmesine İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ
kapsamında gönderilecek her türlü bilgi, belge ve açıklamaların elektronik
ortamda imzalanması hususunda, şirketlerin ve fon kurucularının yönetim
kurulları tarafından yetkili kılınarak elektronik imza oluşturma amacıyla bir
imza oluşturma aracını kullanacak olan gerçek kişiyi ve bağımsız denetim
kuruluşlarında sorumlu ortak başdenetçiyi ifade
etmektedir. MADDE 2 – (1) Sertifika Sahibi, 5070
sayılı Elektronik İmza Kanunu ve ilgili düzenlemelerdeki yükümlülükleri saklı
kalmak kaydıyla, a)
Adına düzenlenen akıllı kart ve akıllı karta ait kapalı şifre zarfını şahsen
teslim almayı, b)
Bu taahhütnameyi okuduğunu; sertifika yönetim sisteminden kaynaklanabilecek
teknik hatalar dışında bu taahhütname kapsamındaki yükümlülüklerini yerine
getirmekle sorumlu olduğunu; c)
Elektronik sertifikasını, imza oluşturma aracı ve imza oluşturma verisini
Tebliğde belirtilen amaçlar dışında kullanmayacağını, ç)
Kurul, Borsa veya sertifika hizmet sağlayıcısı tarafından yapılacak güvenlik
uyarıları sonucu internet erişimi için kullanılan tarayıcı programlarda gerekli
güncellemeleri zamanında yapacağını, d)
Gizlilik ve kısıtlamalara uyulmaması sonucu veya kendisinden
kaynaklanabilecek başka nedenlerle üçüncü kişilerin Kurul ve Borsa’ya
yöneltecekleri her türlü hukuki sorumluluğun kendisine ait olacağını, e)
Yukarıda belirtilen taahhütleri yerine getirmemesi halinde doğan zararlardan
sorumlu olduğunu, bu hususta Kurul, Borsa ve elektronik sertifika hizmet
sağlayıcısına sorumluluk yüklenemeyeceğini kabul ve taahhüt eder. MADDE 3 – (1) Sertifika sahibi,
Tebliğ çerçevesinde, elektronik sertifika hizmet sağlayıcısının elektronik
imza ile ilgili her türlü evrakının, elektronik ortamda tutulan kayıtlarının
ve elektronik verilerinin delil niteliğini taşıyacağını ve bunun bir delil
anlaşması niteliğinde olduğunu kabul eder. MADDE 4 – (1) Bu taahhütname, imza
tarihinde yürürlüğe girer. İmza Tarihi Sertifika Sahibinin Adı-Soyadı İmzası Ek-2:
Taahhütname SERTİFİKA SAHİBİ TAAHHÜTNAMESİ (Kurul, Borsa, İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş., Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş. ve Türkiye Sermaye Piyasası Aracı Kuruluşları Birliği
ve Kurulca Belirlenen Diğer Kurumlar için) MADDE 1 – (1) Bu taahhütnamede geçen
“sertifika sahibi” ibaresi, Kurul, Borsa, İMKB Takas ve Saklama Bankası A.Ş., Merkezi Kayıt Kuruluşu A.Ş., Türkiye Sermaye Piyasası
Aracı Kuruluşları Birliği ya da Kurulca belirlenen diğer kurumlar tarafından
yetkili kılınarak Seri: VIII, No: 61 sayılı Bilgi, Belge ve Açıklamaların
Elektronik Ortamda İmzalanarak Kamuyu Aydınlatma Platformuna Gönderilmesine
İlişkin Esaslar Hakkında Tebliğ kapsamında elektronik imza oluşturma amacıyla
bir imza oluşturma aracını kullanacak olan gerçek kişiyi ifade etmektedir. MADDE 2 – (1) Sertifika Sahibi, 5070
sayılı Elektronik İmza Kanunu ve ilgili düzenlemelerdeki yükümlülükleri saklı
kalmak kaydıyla, a)
Adına düzenlenen akıllı kart ve akıllı karta ait kapalı şifre zarfını şahsen
teslim almayı, b)
Bu taahhütnameyi okuduğunu; sertifika yönetim sisteminden kaynaklanabilecek
teknik hatalar dışında bu taahhütname kapsamındaki yükümlülüklerini yerine
getirmekle sorumlu olduğunu; c)
Elektronik sertifikasını, imza oluşturma aracı ve imza oluşturma verisini
Tebliğde belirtilen amaçlar dışında kullanmayacağını, ç)
Kurul, Borsa veya sertifika hizmet sağlayıcısı tarafından yapılacak güvenlik
uyarıları sonucu internet erişimi için kullanılan tarayıcı programlarda
gerekli güncellemeleri zamanında yapacağını, d)
Gizlilik ve kısıtlamalara uyulmaması sonucu veya kendisinden
kaynaklanabilecek başka nedenlerle üçüncü kişilerin Kurul ve Borsa’ya
yöneltecekleri her türlü hukuki sorumluluğun kendisine ait olacağını, e)
Yukarıda belirtilen taahhütleri yerine getirmemesi halinde doğan zararlardan
sorumlu olduğunu, bu hususta Kurul, Borsa ve elektronik sertifika hizmet
sağlayıcısına sorumluluk yüklenemeyeceğini kabul ve taahhüt eder. MADDE 3 – (1) Sertifika sahibi,
Tebliğ çerçevesinde, elektronik sertifika hizmet sağlayıcısının elektronik
imza ile ilgili her türlü evrakının, elektronik ortamda tutulan kayıtlarının
ve elektronik verilerinin delil niteliğini taşıyacağını ve bunun bir delil
anlaşması niteliğinde olduğunu kabul eder. MADDE 4 – (1) Bu taahhütname, imza
tarihinde yürürlüğe girer. İmza Tarihi Sertifika Sahibinin Adı-Soyadı İmzası |
||||||