|
Başbakanlık (Hazine Müsteşarlığı)’tan:
KAMU KURUM
VE KURULUŞLARININ NAKİT TALEPLERİNİN
HAZIRLANMASI
VE HAZİNE MÜSTEŞARLIĞINA
BİLDİRİLMESİNE
İLİŞKİN YÖNETMELİK
BİRİNCİ
BÖLÜM
Amaç,
Kapsam, Dayanak ve Tanımlar
Amaç ve kapsam
MADDE 1 – (1) Bu
Yönetmeliğin amacı, kamu kurum ve kuruluşlarının nakit taleplerinin
Müsteşarlığa iletilmesine ilişkin usul ve esasları düzenlemektir.
(2) Bu Yönetmelik, 10/12/2003
tarihli ve 5018 sayılı Kamu Malî Yönetimi ve Kontrol Kanununa ekli (I),
(II) ve (IV) sayılı cetvellerde yer alan kamu kurum ve kuruluşlarını
kapsar.
Dayanak
MADDE 2 – (1) Bu
Yönetmelik 28/3/2002 tarihli ve 4749 sayılı Kamu
Finansmanı ve Borç Yönetiminin Düzenlenmesi Hakkında Kanunun 16 ncı maddesine dayanılarak hazırlanmıştır.
Tanımlar
MADDE 3 – (1) Bu
Yönetmelikte geçen;
a) Kılavuz: Müsteşarlıkça oluşturulan Nakit Talebi
Aktarım Sisteminin kullanımına ilişkin olarak hazırlanan kılavuzları,
b) Müsteşarlık: Hazine Müsteşarlığını,
c) NTAS: Kamu kurum ve kuruluşlarının nakit taleplerinin
internet üzerinden elektronik olarak Müsteşarlığa aktarılmasına imkan sağlayan Nakit Talebi Aktarım Sistemini,
ifade eder.
İKİNCİ
BÖLÜM
Nakit
Taleplerinin Hazırlanması, Bildirilmesi ve Karşılanması
Nakit
taleplerinin hazırlanması
MADDE 4 – (1) Kamu
kurum ve kuruluşlarının nakit talepleri 5018 sayılı Kanun ile malî
hizmetler birimlerine verilmiş olan görevleri yürüten birimlerce yapılır.
(2) Kamu kurum ve kuruluşlarınca, merkez ve taşra
birimlerine ilişkin nakit taleplerinin hazırlanmasında;
a) Maliye Bakanlığınca vize edilen ayrıntılı
harcama/finansman programları çerçevesinde serbest bırakılan veya
bırakılacak bütçe ödeneklerini ve bu ödeneklerden emanete alınan veya
alınacak tutarları,
b) Yıl geçişlerinde, izleyen yıl için Maliye Bakanlığına
gönderilmesi planlanan ayrıntılı harcama/finansman programlarındaki ödenek
talepleri, önceki yıl gider gerçekleşmeleri ile cari yılda emanete alınan
tutarları,
c) Faaliyetleri kapsamında kesinleşmiş veya doğabilecek
ödeme yükümlülükleri
dikkate alınır.
Nakit
taleplerinin bildirimi
MADDE 5 – (1) Kamu
kurum ve kuruluşlarının 4 üncü maddenin birinci fıkrasında belirtilen
birimleri, nakit taleplerinin olup olmadığına bakılmaksızın NTAS üzerinden
Müsteşarlığa bildirimde bulunmakla yükümlüdür. Ayrıca resmi yazı ya da
elektronik posta ile bildirim yapılmaz.
(2) Nakit talebi
olan kamu kurum ve kuruluşları her ay, izleyen üç ayı kapsayacak şekilde;
a) Nakit ihtiyaçlarını merkez ve taşra birimlerinden
temin eder.
b) Temin edilen bilgileri merkez ve taşra olmak üzere
toplulaştırmak suretiyle nakit taleplerini hazırlar.
c) Hazırlanan nakit taleplerini, üç aylık nakit
ihtiyaçlarının bildirilmesine ilişkin olarak hazırlanan Kılavuzda
belirtilen esaslar çerçevesinde, bir adet merkez birimlerine, bir adet de
taşra birimlerine ait olmak üzere NTAS’da yer
alan formu doldurmak suretiyle her ayın son iş gününden dört iş günü önce
Müsteşarlığa bildirir.
ç) Gerekli olduğu hallerde, revize nakit taleplerini bir
sonraki bildirim dönemini beklemeksizin Müsteşarlığa iletir.
(3) İkinci
fıkranın (c) bendinde belirtilen süre sonunda NTAS, takip eden ayın ilk iş
gününe kadar üç aylık yeni talep girişine kapatılır ve sadece içinde
bulunulan aya ilişkin olarak revize talep girişi yapılır.
(4) İkinci fıkrada sayılan işlemlere ilave olarak, 5018
sayılı Kanuna ekli (II) sayılı cetvelde yer alan kamu kurum ve kuruluşları,
içinde bulunulan haftanın son iş günü saat 17:00’ye
kadar, izleyen haftaya ilişkin güncel nakit ihtiyaçlarını, haftalık nakit
ihtiyaçlarının bildirilmesine ilişkin olarak hazırlanan Kılavuzda
belirtilen esaslar çerçevesinde NTAS’da yer alan
formu doldurarak Müsteşarlığa bildirir.
(5) İkinci fıkrada sayılan işlemlere ilave olarak, 5018
sayılı Kanuna ekli (IV) sayılı cetvelde yer alan Sosyal Güvenlik Kurumu,
her iş günü, içinde bulunulan ayın kalan iş günlerine ilişkin güncel nakit
ihtiyacını, dördüncü fıkrada belirtilen Kılavuzda yer alan esaslar
çerçevesinde NTAS’da yer alan formu doldurarak
Müsteşarlığa bildirir.
(6) Haftalık ve üç aylık nakit talebi olmayan kamu kurum
ve kuruluşları, ikinci fıkranın (c) bendinde veya dördüncü fıkrada
belirtilen süreler içerisinde nakit taleplerinin olmadığını NTAS
aracılığıyla Müsteşarlığa bildirir.
(7) Kamu kurum ve
kuruluşları, nakit harcamalarını, 6 ncı maddenin
birinci fıkrasında belirtilen nakit aktarım programı çerçevesinde ve
öngörülmeyen nakit çıkışlarına sebebiyet vermeyecek şekilde yürütür.
Nakit
taleplerinin karşılanması
MADDE 6 – (1)
Müsteşarlık, nakit taleplerini Hazine nakit programı çerçevesinde
değerlendirerek aylık nakit aktarım programını hazırlar ve NTAS üzerinden
kamu kurum ve kuruluşlarına bildirir.
(2) Nakit aktarım programında kamu kurum ve
kuruluşlarının revize talepleri ile Hazine finansman imkanları dikkate
alınarak değişiklik yapılabilir.
(3) Revize edilmeyen nakit talepleri karşılanmaz.
(4) Müsteşarlıkça karşılanacağı bildirilen taleplere
ilişkin nakit aktarımlarının gerçekleştirilebilmesi için ilgili ödeneğin
Maliye Bakanlığınca serbest bırakılmış; kamu kurum ve kuruluşlarınca ödenek
gönderme belgesine bağlanmış ve bu işlemin de Maliye Bakanlığı’nca onaylanmış
olması zorunludur.
ÜÇÜNCÜ
BÖLÜM
Çeşitli ve
Son Hükümler
Sorumluluk
MADDE 7 – (1) Nakit
taleplerinin hazırlanması ve Müsteşarlığa bildirilmesine ilişkin işlemlerin
bu Yönetmelik çerçevesinde yürütülmesinden kamu kurum ve kuruluşlarının
5018 sayılı Kanun ile malî hizmetler birimlerine verilmiş olan görevleri
yürüten birim yöneticileri sorumludur.
(2) Yönetmelik kapsamındaki kamu kurum ve
kuruluşlarından halihazırda teşkilatlanma süreci
devam edenler ile bu Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten sonra
kurulacak olanlar,
a) Mali hizmetler biriminin ihdasını takiben 10 iş günü
içerisinde anılan birimin ihdasını ve iletişim bilgilerini yazılı olarak
Hazine Müsteşarlığı Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğüne iletmekle sorumludur.
b) Kuruluşlarına ilişkin mevzuatın Resmî Gazete’de
yayımlandığı tarihten itibaren mali hizmetler birimi ihdas edilene kadar
geçen süre zarfında nakit taleplerini 4 üncü ve 5 inci maddelerde
belirlenen süreler ve esaslar dahilinde hazırlamak
ve yazılı olarak Hazine Müsteşarlığı Kamu Finansmanı Genel Müdürlüğüne
bildirmekle sorumludur.
Yaptırım
MADDE 8 – (1) Nakit
taleplerine ilişkin bildirimlerin bu Yönetmeliğin 5 inci maddesinin ikinci
fıkrası (c) bendinde ve dördüncü fıkrasında belirtilen süreler içerisinde
NTAS üzerinden Müsteşarlığa iletilmemesi durumunda 7 nci
maddesi birinci fıkrasında sayılan kişiler hakkında,
28/3/2002 tarihli ve 4749 sayılı Kanunun 14/A maddesinin birinci fıkrasının
(ı) bendi uyarınca idari para cezası uygulanır. Söz konusu sürelere ilişkin
ihlalin tespitinde NTAS kayıtları esas alınır.
Yürürlükten
kaldırılan yönetmelik
MADDE 9 – (1) 9/4/2009 tarihli ve 27195 sayılı Resmî Gazete’de
yayımlanarak yürürlüğe giren Kamu Kurum ve Kuruluşlarının Nakit
Taleplerinin Tespitine İlişkin Yönetmelik yürürlükten kaldırılmıştır.
Teşkilatlanma
süreci devam eden kamu kurum ve kuruluşları
GEÇİCİ
MADDE 1 – (1) Yönetmelik kapsamındaki kamu kurum ve
kuruluşlarından halihazırda teşkilatlanma süreci
devam edenler ile bu Yönetmeliğin yürürlüğe girdiği tarihten sonra
kurulacak olanlar için, 7 nci maddenin birinci
fıkrası ile 8 inci maddenin yürürlük tarihi mali hizmetler biriminin ihdas
edildiği tarihten itibaren 30 gündür.
Yürürlük
MADDE 10 – (1) Bu
Yönetmelik yayımı tarihinde yürürlüğe girer.
Yürütme
MADDE 11 – (1) Bu
Yönetmelik hükümlerini Hazine Müsteşarlığının bağlı olduğu Bakan yürütür.
|